Plano de contas, centro de custo e DRE
O PLANO DE CONTAS é a lista de categorias do dinheiro: o que é receita e o que é despesa, e de que tipo. Toda conta a pagar e a receber deve ser classificada em uma delas — é essa classificação que faz o DRE e os relatórios gerenciais existirem.
O plano é em NÍVEIS: um grupo ("Despesas administrativas") com contas dentro dele ("Aluguel", "Energia", "Internet"). Lance sempre na conta do ÚLTIMO nível; o grupo soma sozinho. Lançar direto no grupo estraga a leitura do relatório.
O CENTRO DE CUSTO responde outra pergunta: não é "que tipo de gasto", e sim "de quem foi". Loja, setor, obra, veículo, projeto. Os dois convivem: a mesma despesa de energia é conta "Energia" e centro de custo "Loja Centro".
RATEIO é dividir um mesmo lançamento entre mais de uma conta ou centro de custo — a energia de 1.000 reais que é 60% da loja e 40% do depósito. Sem rateio, o gasto inteiro fica em um lugar só e a análise sai torta.
O DRE mostra receitas menos despesas por período, agrupadas pelo plano de contas. Então:
- lançamento sem plano de contas fica fora do DRE ou cai em "sem classificação";
- plano de contas mal montado gera DRE que não diz nada;
- mudar a classificação de um lançamento antigo muda o DRE daquele mês.
Comece simples. Um plano com 15 a 30 contas bem escolhidas serve melhor do que um com 200 que ninguém preenche direito.