Plano de contas: a estrutura que alimenta o DRE

O plano de contas é a classificação de cada entrada e saída. Fica em Financeiro › Opções auxiliares › Plano de contas, e já vem montado — você não precisa criar do zero.

COMO ELE É ORGANIZADO
Em dois níveis, com numeração. No topo, dois grandes grupos:

1 — PAGAMENTOS
1.1 Despesas administrativas e comerciais
1.2 Despesas de produtos vendidos
1.3 Despesas financeiras
1.4 Investimentos
1.5 Outras despesas

2 — RECEBIMENTOS
2.1 Receitas de vendas
2.2 Receitas financeiras
2.3 Outras receitas

Dentro de cada um ficam as contas de uso: 1.1.1 Aluguel, 1.1.6 Contabilidade, 1.1.15 Encargos funcionários — FGTS, e assim por diante. São dezenas, já prontas.

CADASTRAR UMA NOVA
O formulário tem até quatro campos, e dois deles só aparecem depois que você escolhe a conta mãe:
- CONTA MÃE — obrigatório. É ele que define se a nova conta é de pagamento ou de recebimento, e onde ela entra na numeração.
- NOME — obrigatório.
- GRUPO DO DRE — aparece só nas contas de uso, nunca em conta mãe. Começa em "Não mostrar no DRE", e as opções oferecidas mudam conforme a conta seja de despesa ou de receita.
- CÓDIGO REDUZIDO — o número da conta no sistema contábil do escritório. Só aparece quando quem está na tela é a contabilidade; no login do dia a dia ele fica escondido, e isso é proposital.

O PONTO QUE QUASE NINGUÉM PERCEBE
O Grupo do DRE é uma escolha sua, e ele começa vazio. Conta criada e deixada em "Não mostrar no DRE" funciona normalmente para classificar o lançamento — mas some do DRE gerencial. É a explicação mais comum para "criei a categoria e o gasto não aparece no relatório".
A leitura do resultado muda conforme o grupo escolhido: a mesma despesa lançada como despesa administrativa ou como investimento conta histórias diferentes sobre o mês.

A COLUNA GRUPO DO DRE
Na listagem, cada conta mostra o grupo do DRE a que pertence — Despesas administrativas, Empréstimos e dívidas, Outras despesas, e assim por diante. As contas mãe aparecem sem grupo, porque elas são só o guarda-chuva; quem classifica é a conta de baixo.

A COLUNA MOVIMENTAÇÃO
Diz se aquela conta é de Pagamentos ou de Recebimentos. É o que faz o plano de contas certo aparecer conforme você esteja lançando uma despesa ou uma receita.

POR QUE ISSO IMPORTA
O plano de contas é o único campo que liga o lançamento ao DRE. Conta lançada sem plano de contas — ou com o plano genérico errado — aparece no caixa e some do relatório gerencial, que é justamente onde se enxerga se a empresa deu lucro.

Vale o esforço de classificar na hora do lançamento: refazer isso depois, conta a conta, é o trabalho que ninguém quer.