Centro de custo e tabelas de rateio: vários planos de contas na mesma conta

Uma movimentação não precisa ter um único plano de contas e um único centro de custo. Pela TABELA DE RATEIO ela pode ser dividida entre vários de cada um — e a divisão pode ser guardada como modelo, para reaproveitar.

CENTRO DE CUSTO
Responde "de quem é esse gasto?": uma loja, um setor, uma obra, um projeto, um veículo. Enquanto o plano de contas diz o QUE foi gasto (aluguel, combustível), o centro de custo diz ONDE.

O cadastro fica em Financeiro › Opções auxiliares › Centros de custos e é simples: Nome e Ativo. Centro inativo deixa de aparecer nos lançamentos novos, sem apagar o histórico.

A TABELA DE RATEIO É UM MODELO DE DIVISÃO
O caso clássico: o aluguel do galpão que serve à loja e à produção. Sem rateio ele cai inteiro em um dos dois e distorce os dois. Com rateio você diz 60% administrativo e 40% produção.

Monte em Financeiro › Opções auxiliares › Tabelas de rateios:

  • NOME e ATIVO.
  • DISPONÍVEL EM — Contas a pagar ou Contas a receber. A mesma tabela não serve para os dois lados; crie uma para cada, se precisar.
  • As LINHAS, no cartão Distribua o rateio, cada uma com Plano de contas, Porcentagem e Centro de custo. Use Adicionar plano de contas para quantas precisar. Com um plano só, ele fica com 100%.

UM DETALHE QUE TRAVA MUITA GENTE: o plano de contas de cada linha precisa ser do MESMO TIPO do Disponível em. Numa tabela de Contas a pagar só entram planos de despesa; numa de Contas a receber, só de receita. Se o plano que você procura não aparece na busca, quase sempre é isso — e não falta de cadastro.

A tela mostra o Total rateado e o Restante. O alvo é fechar em 100%: enquanto sobrar restante, parte do valor fica sem classificação.

O SEGUNDO NÍVEL: VÁRIOS CENTROS DE CUSTO NA MESMA LINHA
Cada linha da tabela tem o botão RATEAR ENTRE CENTROS DE CUSTO. Ele abre a janela Rateio entre centros de custo, onde aquela linha se divide entre vários centros de custo, com percentual próprio para cada um; termine em Concluir rateio.

É o que permite, numa conta só: dividir primeiro por plano de contas, e depois dividir cada pedaço entre centros de custo. O aluguel inteiro é despesa administrativa, mas se reparte entre três filiais.

COMO USAR NO LANÇAMENTO
No formulário de Contas a pagar ou a receber, no cartão Classifique o lançamento, clique em RATEAR, ao lado do Plano de contas e do Centro de custo. Abre a janela Ratear valor entre planos:
- o botão TABELAS DE RATEIOS aplica uma tabela pronta e preenche as linhas de uma vez, inclusive o rateio por centro de custo de cada linha;
- sem tabela, você preenche as linhas à mão: Dividir em outro plano cria mais uma linha, e o botão de dividir a linha entre centros de custo faz o segundo nível;
- termine em Concluir.

Depois disso o cartão mostra só o resumo da divisão, com Editar rateio e Desfazer rateio.

E se ainda não existe a tabela que você quer, dá para CRIAR NA HORA, sem sair do lançamento: na escolha da tabela há o botão Cadastrar tabela.

EM CONTA FIXA, A DIVISÃO SE REPETE SOZINHA
Se você configurar o rateio numa conta fixa, cada parcela gerada já nasce dividida. É o jeito de o aluguel entrar rateado todo mês sem ninguém refazer a conta.

JUROS E DESCONTO TAMBÉM SÃO DIVIDIDOS
Quando a conta tem juros ou desconto, eles não vão inteiros para uma linha: são distribuídos entre as partes na mesma proporção do rateio.

QUANDO NÃO USAR
Despesa que é de um só lugar. Aí basta o plano de contas e o centro de custo direto no lançamento — rateio para um destino só é trabalho sem retorno.

O QUE MUDA NOS RELATÓRIOS
A conta continua sendo uma só: um vencimento, uma baixa, um valor. O que se divide é a classificação. Com isso o DRE e os relatórios por centro de custo mostram cada pedaço no lugar certo.