Exportação contábil: como cada lançamento vira débito e crédito

Atualizado em 17/10/2026

Na exportação contábil, cada movimentação financeira do cliente sai com um lado débito e um lado crédito. Saber por que cada uma caiu onde caiu é o que faz a conferência render — e evita concluir que o arquivo está errado quando ele está certo.

AS TRÊS PERGUNTAS QUE DEFINEM O LANÇAMENTO
1. É recebimento ou pagamento?
2. Está na aba PROVISIONADOS (ainda em aberto no período) ou REALIZADOS (já baixado no período)?
3. Se realizado: o mês de EMISSÃO é o mesmo mês da BAIXA, ou não?

RECEBIMENTO
- Provisionado (venda deste mês ainda não recebida): crédito na conta do plano de contas, débito no cliente.
- Realizado no mesmo mês da emissão (a venda à vista): crédito na conta do plano de contas, débito na conta bancária.
- Realizado em mês diferente da emissão (a parcela do mês passado que caiu agora): crédito no cliente, débito na conta bancária. Repare que aqui a receita não aparece de novo — ela já foi reconhecida no mês da emissão.

PAGAMENTO
- Provisionado: crédito no fornecedor, débito na conta do plano de contas.
- Realizado no mesmo mês da emissão: crédito na conta bancária, débito na conta do plano de contas.
- Realizado em mês diferente: crédito na conta bancária, débito no fornecedor.

A CONTRAPARTE NÃO É SEMPRE CLIENTE OU FORNECEDOR
O lançamento pode estar amarrado a um cliente, a um fornecedor, a um funcionário ou a uma transportadora. Cada um puxa o código reduzido do seu próprio cadastro; se aquele cadastro estiver sem código, entra o código padrão daquele grupo, o que você informou nas etapas antes de gerar. O específico sempre vence o padrão.

JUROS, DESCONTO E TARIFA VIRAM LINHAS SEPARADAS
Quando a baixa teve juros, desconto, taxa bancária ou taxa de operadora, o sistema não embute esses valores no lançamento principal: cria linhas próprias, identificadas com o nome da conta de origem — "Desconto concedido ref. ...", "Juros ativo ref. ...", "Tarifa bancária ref. ...".
- Em recebimento: o desconto vai a débito de descontos concedidos; o juro vai a crédito de juros ativos; a tarifa vai a débito de tarifas bancárias.
- Em pagamento: o desconto vai a crédito de descontos obtidos; o juro vai a débito de juros passivos; a tarifa vai a crédito de tarifas bancárias.
Por isso a contagem de linhas do arquivo é maior que a contagem de contas a pagar e receber do período. É esperado.
E por isso os códigos reduzidos de descontos, juros e tarifas são pedidos nas etapas: sem eles essas linhas ficam sem destino.

PROVISIONADO NÃO TEM JURO NEM DESCONTO
Juro e desconto só existem quando a conta é baixada. Enquanto o lançamento está em aberto, ele sai pelo valor original, com juro e desconto zerados. Se o contador procura o juro de uma parcela que ainda não foi paga, ele não vai achar — e está certo.

LANÇAMENTO COM RATEIO VIRA VÁRIAS LINHAS
Se a conta foi rateada entre vários planos de contas ou centros de custo, cada pedaço sai como uma linha, com a sua conta e a sua parte do valor — e juros, descontos e taxas são repartidos na mesma proporção. A última fatia recebe a sobra do arredondamento, para o total fechar exatamente com o valor da conta.