Rejeição 353: Valor do ICMS no CST=51 não corresponde a diferença do ICMS operação e ICMS diferido
Descrição oficial da SEFAZ: Valor do ICMS no CST=51 não corresponde a diferença do ICMS operação e ICMS diferido
O que significa
No CST 51, o ICMS a recolher informado não é igual ao ICMS da operação menos o ICMS diferido. Os três valores do grupo precisam fechar entre si.
Por que acontece
Um dos três campos foi informado de forma independente dos outros. Também aparece como efeito colateral de arredondamento: cada valor foi arredondado isoladamente e a subtração fica com um centavo de diferença.
Como resolver
Trate os três campos como uma cadeia: calcule o ICMS da operação, depois o diferido, e obtenha o valor a recolher pela subtração, não por cálculo separado. Arredonde no fim. Retransmita depois de fechar a conta.
Como evitar
Calcule o grupo do CST 51 em sequência encadeada e valide a igualdade antes de assinar.